長國資〔2012〕65號

長沙市國資委

關于印發(fā)《長沙市市屬國有及國有控股企業(yè)

負責人經(jīng)營業(yè)績考核試行辦法》的通知

市屬國有及國有控股企業(yè)：

經(jīng)2012年3月16日市長辦公會議研究同意，現(xiàn)將《長沙市市屬國有及國有控股企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核試行辦法》印發(fā)給你們，請認真遵照執(zhí)行。

二О一二年四月十七日

長沙市市屬國有及國有控股企業(yè)負責人

經(jīng)營業(yè)績考核試行辦法

第一章 總則

第一條 為切實履行企業(yè)國有資產出資人職責，維護所有者權益，落實國有資產保值增值責任，建立企業(yè)負責人激勵約束機制，促進企業(yè)又好又快發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產法》等有關法律法規(guī)，結合我市實際，制定本辦法。

第二條長沙市人民政府授權市人民政府國有資產監(jiān)督管理委員會（以下簡稱市國資委）對市屬國有及國有控股企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）的下列人員實施經(jīng)營業(yè)績考核：

（一）國有獨資企業(yè)和不設董事會的國有獨資公司的總經(jīng)理（總裁、廠長）、副總經(jīng)理（副總裁、副廠長）、總會計師（財務總監(jiān)）、總經(jīng)濟師、總工程師、總法律顧問；

（二）設立董事會的國有獨資公司的董事長、副董事長、董事、董事會秘書、監(jiān)事會主席、監(jiān)事、總經(jīng)理（總裁）、副總經(jīng)理（副總裁）、總會計師（財務總監(jiān)）、總經(jīng)濟師、總工程師、總法律顧問；

（三）國有控股公司中由國有股權代表出任的董事長、副董事長、董事、董事會秘書、監(jiān)事會主席、監(jiān)事、總經(jīng)理（總裁）、副總經(jīng)理（副總裁）、總會計師（財務總監(jiān)）、總經(jīng)濟師、總工程師、總法律顧問。

上述人員，不含獨立董事、職工董事和職工監(jiān)事以及外派董事、監(jiān)事會主席、監(jiān)事、財務總監(jiān)。

第三條企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核工作遵循以下原則：

（一）依法考核原則。依照有關法律法規(guī)，按照國有資產保值增值、股東價值最大化和可持續(xù)發(fā)展的要求，考核企業(yè)負責人的經(jīng)營業(yè)績。

（二）分類考核原則。按照企業(yè)所處的不同行業(yè)、資產經(jīng)營的不同水平和主營業(yè)務的不同特點，實行科學規(guī)范的分類考核，將企業(yè)分為建設類投融資企業(yè)、公共服務類企業(yè)、生產經(jīng)營類企業(yè)、綜合類企業(yè)等類別進行考核。

（三）全面覆蓋原則。按照企業(yè)資本構成情況，采用直接或委托考核的方式，對企業(yè)負責人進行經(jīng)營業(yè)績考核。

（四）激勵與約束并重原則。按照責權利相統(tǒng)一的原則，建立企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績同激勵約束機制相結合的考核制度。

第四條 企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核，實行年度考核與任期考核、考核結果與獎懲相結合的考核制度。

第五條 企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核由市國資委組織實施。經(jīng)營業(yè)績考核采取由市國資委或委托監(jiān)管部門與企業(yè)簽訂經(jīng)營業(yè)績責任書的方式進行。

第六條 市國資委可委托相關部門或單位按照本辦法對有關企業(yè)進行經(jīng)營業(yè)績考核，受托進行考核的部門或單位應將與企業(yè)簽訂的責任書、考核結果及薪酬情況報告市國資委，并接受其監(jiān)督和指導。

第二章　年度經(jīng)營業(yè)績考核

第七條年度經(jīng)營業(yè)績考核以公歷年為考核期。

第八條 年度經(jīng)營業(yè)績責任書主要包括下列內容：

1、雙方的名稱、姓名；

2、考核內容及指標；

3、雙方的權利、義務和責任；

4、考核與獎懲；

5、責任書的變更、解除和終止；

6、其它需要約定的事項。

第九條 年度經(jīng)營業(yè)績考核指標包括基本指標、分類指標和評價指標。

基本指標和分類指標（見附件1），具體按照企業(yè)情況分別確定，在責任書中明確。

評價指標包括企業(yè)班子綜合表現(xiàn)、企業(yè)經(jīng)營管理水平、企業(yè)核心競爭力、企業(yè)改革推進程度、安全防患水平等方面。

第十條 年度經(jīng)營業(yè)績責任書按照下列程序簽訂：

（一）企業(yè)預報年度經(jīng)營業(yè)績考核目標建議值，考核目標建議值原則上不低于上年考核指標實際完成值或前三年考核指標實際完成值的平均值；

（二）市國資委審定年度經(jīng)營業(yè)績考核目標值；

（三）簽訂年度經(jīng)營業(yè)績責任書。

第十一條 市國資委對年度經(jīng)營業(yè)績責任書執(zhí)行情況實施動態(tài)監(jiān)控。

第十二條 年度經(jīng)營業(yè)績責任書完成情況按照下列程序進行考核：

（一）企業(yè)向市國資委報送年度經(jīng)營業(yè)績考核責任書完成情況總結報告；

（二）市國資委組織中介機構對列入考核范圍企業(yè)的年度財務決算和經(jīng)營業(yè)績進行審計；

（三）市國資委對企業(yè)年度經(jīng)營業(yè)績考核目標的完成情況進行考核，形成考核與獎懲意見；

（四）市國資委將考核與獎懲意見反饋給企業(yè)負責人及其所在企業(yè)，企業(yè)負責人對考核與獎勵意見有異議的，可向市國資委申請復核。

第三章 任期經(jīng)營業(yè)績考核

第十三條 任期經(jīng)營業(yè)績考核以三年為考核期。由于特殊原因需要調整的，由市國資委決定。

第十四條 任期經(jīng)營業(yè)績責任書主要包括的內容同年度經(jīng)營業(yè)績責任書。

第十五條 任期經(jīng)營業(yè)績考核指標包括基本指標和分類指標。

（一）基本指標包括國有資本保值增值率和三年營業(yè)收入平均增長率。

1、國有資本保值增值率是指企業(yè)考核期末扣除客觀因素（由市國資委核定）后的國有資本及權益同考核期初國有資本及權益的比率。計算方法為：任期內各年度國有資本保值增值率的乘積。企業(yè)年度國有資本保值增值率以市國資委確認的結果為準。

2、三年營業(yè)收入平均增長率是指企業(yè)任期內三年營業(yè)收入的平均增長情況。計算公式為：

特殊行業(yè)的基本指標由市國資委根據(jù)企業(yè)實際情況制定。

（二）分類指標由市國資委根據(jù)企業(yè)所處行業(yè)特點，針對企業(yè)管理情況，綜合考慮反映企業(yè)技術創(chuàng)新能力、資源節(jié)約和環(huán)境保護水平、可持續(xù)發(fā)展能力及核心競爭力等因素確定，具體指標在責任書中確定。

第十六條 任期經(jīng)營業(yè)績責任書按照下列程序簽訂：

（一）企業(yè)預報任期經(jīng)營業(yè)績考核目標建議值，考核目標建議值原則上不低于前一任期的考核指標實際完成值，或者不低于目標值與實際完成值的平均值；

（二）市國資委審定任期經(jīng)營業(yè)績考核目標值；

（三）簽訂任期經(jīng)營業(yè)績責任書。

第十七條　市國資委對任期經(jīng)營業(yè)績責任書執(zhí)行情況實施年度跟蹤和動態(tài)監(jiān)控。

第十八條　任期經(jīng)營業(yè)績責任書完成情況的考核程序同年度經(jīng)營業(yè)績責任書完成情況的考核程序。

第四章 獎 懲

第十九條 市國資委依據(jù)年度經(jīng)營業(yè)績考核結果和任期經(jīng)營業(yè)績考核結果對企業(yè)負責人實行年度獎懲和任期獎懲。年度經(jīng)營業(yè)績考核和任期經(jīng)營業(yè)績考核最終結果分為Ａ、Ｂ、Ｃ三個級別。其中：考核分數(shù)大于或等于100分的為A級；大于80分、小于100分的為B級；小于或等于80分的為C級。具體計分辦法見附件2和附件3。

第二十條 根據(jù)年度經(jīng)營業(yè)績考核結果，對企業(yè)負責人實行年度獎懲。

（一）根據(jù)企業(yè)負責人的年度經(jīng)營業(yè)績考核分數(shù)確定績效年薪。具體確定辦法按照《長沙市市屬國有及國有控股企業(yè)負責人薪酬管理試行辦法》執(zhí)行。對于年度經(jīng)營業(yè)績考核結果為C級的企業(yè)負責人，無績效年薪并實行誡勉談話。

（二）年度經(jīng)營業(yè)績考核結果納入任期經(jīng)營業(yè)績考核指標計分。

第二十一條根據(jù)任期經(jīng)營業(yè)績考核結果，對企業(yè)負責人實行任期獎懲。

（一）對于任期經(jīng)營業(yè)績考核結果為A級的企業(yè)負責人，除按期兌現(xiàn)全部延期績效年薪外，可給予任期中長期激勵。具體辦法按照《長沙市市屬國有及國有控股企業(yè)負責人薪酬管理試行辦法》執(zhí)行。

（二）對于任期經(jīng)營業(yè)績考核結果為B級的企業(yè)負責人，根據(jù)考核分數(shù)扣減延期績效年薪。具體扣減公式為：

扣減延期績效年薪＝任期內積累的全部延期績效年薪×〔（100-考核分數(shù)）÷100〕

（三）對于任期經(jīng)營業(yè)績考核結果為C級的企業(yè)負責人，除扣減全部延期績效年薪外，將根據(jù)具體情況，提出不再對其任命、續(xù)聘，或進行工作調整的建議。

第二十二條對已簽訂年度經(jīng)營業(yè)績責任書但未簽訂任期經(jīng)營業(yè)績責任書的企業(yè)負責人，任期內國有資產減值的（政策性虧損企業(yè)和逐年減虧企業(yè)除外），由市國資委按照任期國有資產減值凈額1%—2%的比例扣減延期績效年薪，直至扣完為止。

第二十三條 對社會、行業(yè)和企業(yè)發(fā)展做出重大貢獻的企業(yè)負責人，由市國資委提出意見，報市政府同意后給予特別貢獻獎。

第二十四條 企業(yè)違反《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》等有關法律法規(guī)規(guī)章，虛報、瞞報財務狀況的，市國資委根據(jù)具體情節(jié)給予降級或扣分處理，并相應扣發(fā)企業(yè)法定代表人及相關負責人的績效年薪、任期中長期激勵；情節(jié)嚴重的，給予紀律處分或者對企業(yè)負責人進行調整；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關處理。

企業(yè)法定代表人及相關負責人違反國家法律法規(guī)和規(guī)定，導致重大決策失誤、重大安全與質量責任事故、重大環(huán)境污染責任事故、重大違紀和法律糾紛案件，給企業(yè)造成重大不良影響、造成國有資產流失或者被市政府相關部門出具一票否決意見的，市國資委根據(jù)具體情節(jié)給予降級或扣分處理，并相應扣發(fā)其績效年薪、任期中長期激勵；情節(jié)嚴重的，給予紀律處分或者對企業(yè)負責人進行調整；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關處理。

第五章 附則

第二十五條 市國資委對國有及國有控股企業(yè)的全資或控股子公司企業(yè)負責人的經(jīng)營業(yè)績考核工作進行指導和監(jiān)督，對重要全資或控股子公司企業(yè)負責人的經(jīng)營業(yè)績考核可由市國資委組織實施。

第二十六條 經(jīng)市政府同意，國有獨資公司可由市國資委授權公司董事會對公司經(jīng)理層進行經(jīng)營業(yè)績考核，市國資委依據(jù)有關規(guī)定和規(guī)范性文件，對其經(jīng)營業(yè)績考核工作進行指導和監(jiān)督。

第二十七條 未列入本辦法考核的其他企業(yè)負責人的考核及其獎懲以及國有參股企業(yè)負責人的經(jīng)營業(yè)績考核可參照本辦法執(zhí)行。

第二十八條 本辦法自2012年5月1日起施行。

附件：

1、年度經(jīng)營業(yè)績考核指標

2、年度經(jīng)營業(yè)績考核計分辦法

3、任期經(jīng)營業(yè)績考核計分辦法

附件一：

年度經(jīng)營業(yè)績考核指標

注：基本指標和分類指標的確定，根據(jù)企業(yè)實際及所處行業(yè)特點，分別在上表中選取2－4個。具體指標在責任書中明確。

附件二：

年度經(jīng)營業(yè)績考核計分辦法

一、年度經(jīng)營業(yè)績考核的綜合計分

年度經(jīng)營業(yè)績考核的綜合得分＝基本指標得分＋分類指標得分+評價指標得分。

年度經(jīng)營業(yè)績考核的綜合得分基本分為100分，最高分為120分。

二、年度經(jīng)營業(yè)績考核各指標計分

（一）基本指標的基本分為60分。企業(yè)負責人完成目標值時，得基本分；超過目標值時，每超過3%，加1分；低于目標值時，每低于3%，扣1分?；局笜思臃峙c扣分的上限與下限分別為該項指標基本分的25%。

（二）分類指標的基本分為20分。分類指標只設一項指標的，該指標的基本分為20分，若設兩項指標，則每個指標的基本分為10分。分類指標加分與扣分的上限與下限分別為該指標基本分的25%。

（三）評價指標的最高分為20分，最低分為0分。評價指標得分由行業(yè)管理部門評價得分和考核部門評價得分構成。其中：

1、行業(yè)管理部門評價得分滿分為5分。由考核部門根據(jù)行業(yè)管理部門的評價結果進行綜合評分。

2、考核部門評價得分滿分為15分。其中（1）民主測評評分，該部分占考核部門評價得分的33%，滿分5分。由考核部門組織企業(yè)內部人員根據(jù)企業(yè)評價指標完成情況打分，然后將各分項指標評價分相加得合計分；各合計分相加再取算術平均數(shù)，折算得出這項指標的評價分值。（2）考核部門綜合評分，該部分占考核部門評價得分的67%，滿分10分，由考核部門根據(jù)企業(yè)評價指標完成情況綜合評分。

評價指標計分表

注：上表中評價指標內容可根據(jù)企業(yè)實際情況予以調整。

三、考核結果分級

根據(jù)企業(yè)負責人年度經(jīng)營業(yè)績考核的綜合得分，考核結果分為Ａ、Ｂ、Ｃ三個級別。

附件三：

任期經(jīng)營業(yè)績考核計分辦法

一、任期經(jīng)營業(yè)績考核的綜合計分

任期經(jīng)營業(yè)績考核的綜合得分＝國有資本保值增值率指標得分＋三年營業(yè)收入平均增長率指標得分＋任期內三年的年度經(jīng)營業(yè)績考核結果指標得分＋分類指標得分+考核加分或扣分

任期經(jīng)營業(yè)績考核的綜合得分基本分為100分，最高分為120分。

二、任期經(jīng)營業(yè)績考核各指標計分

（一）國有資本保值增值率指標的基本分為40分。企業(yè)負責人完成目標值時，得基本分40分。每高于目標值0.4個百分點，加1分，最多加8分。低于目標值但大于100%時，每低于目標值0.4個百分點，扣0.5分，最多扣4分；低于100%時，每低于目標值0.4個百分點，扣1分，最多扣8分。

（二）三年營業(yè)收入平均增長率指標基本分為20分。企業(yè)負責人完成目標值時，得基本分20分。高于目標值時，每超過1個百分點，加１分，最多加4分。低于目標值時，每低于1個百分點，扣1分，最多扣4分。

（三）任期內三年的年度經(jīng)營業(yè)績考核結果指標的基本分為20分。企業(yè)負責人三年內的年度經(jīng)營業(yè)績綜合考核結果每得一次A級的得8分；每得一次B級的得5分；每得一次C級的得3分。

（四）分類指標20分。分類指標加分與扣分的上限與下限為該項指標基本分的20%。

（五）考核加分或扣分。（1）剔除重組、結構調整和會計準則調整等因素的影響后，基本指標考核目標值與實際完成值差異超過8個百分點以上的，由考核部門從綜合得分中依據(jù)差異程度相應扣0.1-2分，本款不受其他條款限制；（2）經(jīng)考核部門確認有突出成績和特殊貢獻的視情況加1—4分，出現(xiàn)重大差錯和失誤的視情況扣1—4分。

三、考核結果分級

根據(jù)企業(yè)負責人任期經(jīng)營業(yè)績考核的綜合得分，考核結果分為A、B、C三個級別。